Согласно Налоговому кодексу Азербайджанской Республики счета-фактуры на товары, работы и услуги, зарегистрированные для целей НДС и предоставленные в связи с предпринимательской деятельностью, представляются в электронной форме.
Руководство пользователя по электронному выставлению счетов
Электронные счета-фактуры (e-Invoice) могут быть составлены налогоплательщиками двумя способами:
"В режиме онлайн" - налогоплательщик авторизуется с использованием одного из разделов «Упрощенная подпись» или «Электронная подпись», нажав кнопку «ВХОД» на Интернет-портале налогового администрирования, перейдя на электронные услуги. Затем он переходит в подсистему «Э-Счет» (Электронный счет-фактура), подготавливает и подписывает электронный счет-фактуру онлайн и передает его другому налогоплательщику.
При входе в раздел «Э-счет» откроется меню «Новый счет». Здесь вы можете начать подготовку, выбрав тип нового «Электронного счета», который нужно подготовить. В указанном меню можно выбрать следующие виды «Электронного счета»:
- Квитанция возврата товара
- Перечень товаров, работ и услуг
- Квитанция об отправке товара на переработку
- Квитанция возврата товара из переработки
- Проверен счет-фактура по статье 163 ВМ, кроме возврата
- Квитанция о доставке товара агенту/брокеру
- Приемка доставки товара покупателю агентом/комиссионером
- Заявление, поданное в порядке ст. 177.5 ГК РФ
“В автономном режиме- налогоплательщик загружает последнюю версию специального программного обеспечения («Программное обеспечение для обработки электронных счетов – eFP») и других базовых программ из подраздела «Необходимые программы» раздела «Э-счета» Интернет-налоговой инспекции, счета-фактуры требуются без с помощью интернета готовим и упаковываем через программу. Затем в автономном режиме «Клиент АСАН ДОК» или "электронная подпись" подписывает одну из программ. Пользовательский пакетный файл АСАНДОК также можно зарегистрироваться через портал. В конце, используя усиленную электронную подпись (Подпись АСАН или Электронная подпись), выберите раздел «Онлайн канцелярия и е-УКВ» Интернет-налоговой администрации, войдите в подраздел «Электронная квитанция» и отправьте подписанный «adoc» или « edoc» для «Отправить пакет» загружается в систему нажатием кнопки. При этом электронным счетам-фактурам присваиваются уникальные серии и номера, которые отправляются на электронный ящик другой стороны. После этого шага все операции выполняются онлайн. Этот режим в основном предназначен для крупных налогоплательщиков. Налогоплательщикам, подающим большое количество электронных счетов-фактур, рекомендуется использовать этот режим.
Как заполнить электронный счет-фактуру?
Заполнить электронный счет-фактуру можно, соблюдая следующие правила:
- В строке «Тип» выберите, является ли электронный счет-фактура действующим, измененным или аннулированным.
- В строке «Отправитель» - полное наименование и ИНН налогоплательщика, отправившего электронную накладную, код субъекта хозяйствования (объекта), от которого выпущен товар;
- В строке «Получатель» - полное наименование и ИНН налогоплательщика, получающего электронную накладную, код субъекта хозяйствования (объекта), получающего товар, или знак государственной регистрации транспортного средства, на которое загружается товар, для операций, которые не заказаны заранее;
- Электронная счет-фактура заполняется на основании документов, содержащих сведения о товарах (работах, услугах), и заносится в строку «Основная» электронного счета-фактуры;
- В графе «Заводской №» - порядковые номера наименований товаров (услуг, работ);
- В графе «Наименование товара (работы, услуги)» – соответствующая информация;
- В графе «Код товара (работы, услуги)» – соответствующая информация;
- В графе «Глобальный идентификационный номер товара (GTIN)» — соответствующий GTIN;
- В графе «Единица измерения» – соответствующий показатель;
- В графе «Количество, объем» — соответствующие показатели;
- В графе «Стоимость единицы измерения (в манатах)» – стоимость единицы измерения товара;
- В графе «Цена реализации единицы» – цена определяемой единицы измерения;
- В графе «Общая сумма» – общая стоимость товара (работы, услуги);
- В графе «Ставка акциза» – ставка акцизного сбора;
- В графе Сумма «Акциз» – общая сумма акциза;
- В итоговой графе графы "Стоимость товара (работы, услуги)" - общая стоимость товара (услуги, работы) с суммой суммы акцизного налога;
Столбец, связанный с НДС
- в графе "в том числе стоимость операций, облагаемых НДС по ставке 18 процентов" - стоимость товаров (услуг, работ), облагаемых НДС по ставке 18 процентов;
- В графе «в том числе стоимость операций, облагаемых НДС по ставке «0»» указывается стоимость, облагаемая НДС по ставке «0»;
- в графе "в том числе стоимость операций, освобожденных от НДС" - стоимость, освобожденная от НДС;
- в графе "в том числе стоимость операций, не облагаемых НДС" - стоимость, не облагаемая НДС;
- Сумма НДС автоматически рассчитывается программой путем умножения числа, указанного в графе «Сумма операций, облагаемых НДС по ставке 18 процентов» в той же строке в графе «Сумма НДС», на ставку, определенную статьей 173.1. Налогового кодекса;
- В графе «Дорожный налог» – сумма дорожного налога;
- В графе «Итоговая сумма» - сумма сумм в графе «Итого» графы «стоимость товара (услуги, работы)» и сумм в графах «Сумма НДС» и «Дорожный налог»;
- В строке «Итого» программа автоматически подсчитывает итоговые суммы столбцов соответствующих позиций. Если электронный счет-фактура состоит более чем из одной страницы, строка «Итого» указывается на последней странице;
- В графе «Количество упаковок товаров» указывается количество упаковок подакцизных товаров, выпущенных за пределы производственного здания в другие хозяйственные субъекты (объекты), принадлежащие налогоплательщику, либо в транспортные средства для операций, не заказанных заранее.
Макис Консалтинг как компания, мы предоставляем ряд услуг владельцам бизнеса, которые хотят работать как в качестве индивидуального предпринимателя, так и в качестве юридического лица. Наша компания уже много лет предоставляет своим деловым партнерам обе формы создания бизнеса, бухгалтерские услуги, аудит и услуги юридического процесса. Связаться с нами получите все бухгалтерские, финансовые и юридические услуги, необходимые вашему бизнесу.
